유불리따져보고 결정하는 계산기
자영업자·프리랜서 · 2026년 귀속 기준 · 노란우산 연 1,800만 원 납입(2026.7~)

노란우산 먼저 채울까,
연금저축·IRP 먼저 채울까

노란우산공제는 소득공제, 연금저축·IRP는 세액공제라서 같은 돈을 넣어도 내 소득에 따라 돌려받는 세금이 다릅니다. 올해 넣을 수 있는 돈과 사업소득을 넣으면 두 곳에 어떻게 나눠야 세금이 가장 줄어드는지 계산합니다.

마지막 업데이트 2026.9.25 · 반영 규정: 조특법 제86조의3(한도 4구간) · 연 1,800만 원 납입(2026.7) · 소득세법 제59조의3

① 내 소득

만원 / 년
매출이 아니라 매출에서 필요경비를 뺀 금액입니다. 작년 종합소득세 신고서의 '사업소득금액'을 참고하세요. 부동산임대 소득은 빼고 넣으세요.
만원 / 년
근로소득금액, 금융소득(종합과세분), 연금소득 등. 없으면 0.
만원 / 년
인적공제(본인·부양가족 1명당 150만 원) + 국민연금 보험료 등. 예: 본인·배우자 300만 + 국민연금 100만 = 400만.
만원 / 년
노란우산과 연금저축·IRP에 합쳐서 넣을 총액.
나중에 받을 때 세금까지 보기 (선택)
년
매년 같은 금액을 넣는다고 봅니다. 노란우산은 60세 이상·10년 이상 납입이면 폐업하지 않아도 받을 수 있습니다.
% / 년
2026년 3분기 기준이율 3.4%(폐업·사망 사유 3.7%). 분기마다 바뀌는 변동금리입니다.
% / 년
상품에 따라 다릅니다. 비교를 위해 노란우산과 같게 두었습니다.
판정
—

노란우산공제

소득공제
—원 넣기
공제 한도—
1만 원 넣을 때 줄어드는 세금한계세율 + 지방세—
받을 때폐업·60세+10년 등퇴직소득세
중도 해지하면기타소득세

연금저축·IRP

세액공제
—원 넣기
공제 한도연금저축 600만, IRP 합산 900만900만 원
1만 원 넣을 때 줄어드는 세금—
받을 때55세 이후 연금으로연금소득세 3.3~5.5%
중도 해지하면16.5%
—
나누는 방법노란우산연금·IRP줄어드는 세금
10년 넣고 받을 때노란우산연금·IRP
이 계산의 가정 보기
  • 노란우산 소득공제 한도(조세특례제한법 제86조의3, 2025 귀속부터·2026 귀속 동일): 사업소득금액 4천만 원 이하 600만 원, 4천만~6천만 원 500만 원, 6천만~1억 원 400만 원, 1억 원 초과 200만 원. 사업소득금액에 부동산임대 소득이 있으면 그 비율만큼 공제가 줄어듭니다(이 계산은 없는 것으로 봄).
  • 연금계좌 세액공제(소득세법 제59조의3): 연금저축 600만 원, IRP 합산 900만 원 한도. 종합소득금액 4,500만 원 이하 15%, 초과 12%에 지방소득세 10%를 더해 16.5%/13.2%. 세액공제는 산출세액을 넘을 수 없습니다.
  • 세금: 2026년 종합소득세 기본세율(6~45%)과 지방소득세 10%로 계산했습니다. 다른 세액공제·감면(표준세액공제 등)은 넣지 않아 실제 세금과 조금 다를 수 있습니다. 노란우산 공제는 소득공제 종합한도(2,500만 원)에 포함됩니다.
  • 받을 때 세금: 노란우산은 폐업·사망·60세 이상+10년 납입 등 공제사유로 받으면 소득공제받은 원금과 이자에 퇴직소득세(근속연수 = 납입 기간)를 매깁니다. 연금저축·IRP는 세액공제받은 원금과 수익을 연금으로 받으면 5.5%(70세 미만) 연금소득세로 봤습니다(연 1,500만 원 이하 수령 가정).
  • 노란우산을 임의 해지하면 소득공제받은 원금과 이자가 기타소득(15%, 지방세 포함 16.5%)이 되고, 기타소득금액이 300만 원을 넘으면 종합과세됩니다. 2025년 7월부터 10년 이상 납입 후 경영악화 등으로 해지하면 퇴직소득으로 과세합니다.
  • 노란우산 납입 한도는 2026년 7월부터 연 1,800만 원(월 최대 150만 원)입니다. 2026년 1~6월에는 분기 300만 원 한도가 적용됐습니다.

이어서 계산해보기

국민연금도 따져본다면국민연금 추납·임의가입 계산기낸 돈이 월 연금을 얼마나 늘릴까남는 돈을 굴린다면ISA 비교 계산기일반 ISA vs 생산적금융 ISA, 세후 수익 비교

한 줄로 정리하면

2026년 달라진 점

자주 묻는 질문

노란우산 소득공제 한도는 얼마인가요?

2025년 귀속부터 사업소득금액 4천만 원 이하 600만 원, 4천만~6천만 원 500만 원, 6천만~1억 원 400만 원, 1억 원 초과 200만 원입니다. 법인 대표는 총급여 8천만 원 이하일 때 근로소득금액 기준으로 공제받습니다.

노란우산과 연금저축 중 어디에 먼저 넣어야 하나요?

과세표준이 24% 구간(5천만 원 초과) 이상이면 노란우산을 공제 한도까지 먼저 채우는 편이 세금이 더 줄고, 6% 구간이면 연금저축·IRP가 낫습니다. 15% 구간은 거의 같습니다. 계산기에 내 소득을 넣으면 가장 세금이 적게 나오는 조합을 찾아줍니다.

노란우산은 나중에 세금을 다시 내나요?

네. 소득공제받은 돈은 받을 때 과세됩니다. 폐업이나 60세 이상·10년 납입으로 받으면 퇴직소득세라 세율이 낮고, 임의로 해지하면 기타소득세 16.5%(300만 원 초과 시 종합과세)가 붙습니다. 공제받지 못한 납입분은 과세되지 않습니다.

노란우산의 다른 장점은 무엇인가요?

노란우산 공제금은 법으로 압류가 금지되어 폐업하거나 빚이 생겨도 생활자금으로 지킬 수 있습니다. 지자체에 따라 신규 가입자에게 희망장려금(보통 월 2만 원, 1년)을 주기도 합니다.

이 계산 결과를 믿고 결정해도 되나요?

2026년 세법 조문으로 계산한 추정치입니다. 다른 공제·감면, 부동산임대 소득, 성실신고 여부 등에 따라 실제 세금은 달라질 수 있습니다. 가입 전에는 중소기업중앙회 노란우산 고객센터나 세무사에게 확인하세요.