국민연금 기준소득월액 상한 659만·하한 41만과 내 보험료

국민연금 보험료는 실제 월급이 아니라 기준소득월액에 비율을 곱해 매깁니다. 기준소득월액에는 아래 끝과 위 끝이 있습니다. 2026년 7월부터 2027년 6월까지 하한은 41만 원, 상한은 659만 원입니다. 월 소득이 41만 원보다 적으면 41만 원으로, 659만 원보다 많으면 659만 원으로 보고 보험료를 계산합니다. 바로 전 기간인 2025년 7월부터 2026년 6월까지는 40만 원과 637만 원이었습니다.

상한과 하한은 어떻게 정하나

국민연금법 시행령 제5조에 공식이 있습니다. 직전 상한과 하한에 전체 가입자 평균소득(A값)이 1년 동안 오른 비율을 곱하고, 만 원 아래는 반올림합니다. 보건복지부가 매년 3월 31일까지 고시하고, 그 해 7월부터 다음 해 6월까지 1년 동안 씁니다.

2026년 A값 3,193,511원을 2025년 A값 3,089,062원으로 나누면 1.0338, 소수 넷째 자리에서 반올림하면 1.034입니다. 637만 원에 곱하면 658만 6,580원이라 659만 원, 40만 원에 곱하면 41만 3,600원이라 41만 원이 됩니다. 보건복지부도 2026년 1월 발표에서 평균소득 변동률 3.4%를 반영했다고 밝혔습니다.

내 보험료를 구하는 순서

1. 소득월액을 정합니다. 직장인은 전년도에 그 회사에서 받은 소득을 일한 날수로 나누고 30을 곱한 금액을 씁니다. 이 금액은 매년 7월에 새로 정해져 다음 해 6월까지 갑니다. 새로 입사한 해에는 입사할 때 신고한 월급을 씁니다. 세금이 붙지 않는 식대 같은 수당은 빠집니다.
2. 천 원 아래를 버립니다. 월 3,456,789원이면 3,456,000원이 됩니다.
3. 상한과 하한에 맞춥니다. 41만 원보다 적으면 41만 원, 659만 원보다 많으면 659만 원으로 바꿉니다.
4. 그 해 비율을 곱합니다. 2026년에는 직장인 본인 4.75%, 지역가입자 9.5%입니다. 10원 아래는 버립니다.

월 소득별 계산 예시 (2026년 7월~12월)

2026년 비율(직장인 4.75%, 지역 9.5%)로 계산하고 10원 미만은 버렸습니다. 직장인은 회사가 같은 금액을 따로 냅니다.

월급이 800만 원이든 1,200만 원이든 직장인 본인 몫은 313,020원으로 같습니다. 상한에 걸리는 사람은 2026년 6월까지 637만 원 기준으로 302,570원을 냈기 때문에, 7월분부터 한 달에 10,450원이 늘었습니다. 2027년에는 비율이 5%로 오르므로 상한이 그대로라고 해도 329,500원이 됩니다. 실제로는 2027년 7월에 상한이 다시 바뀝니다. 내 월급으로 바로 계산하려면 4대보험 계산기에 세전 월급과 비과세 금액을 넣으면 됩니다.

상한에 걸리면 연금도 상한까지만

상한은 보험료만 줄이는 장치가 아닙니다. 나중에 연금을 계산할 때 쓰는 내 평균소득도 기준소득월액으로 쌓입니다. 월 1,000만 원을 버는 사람도 연금 계산에서는 659만 원을 번 것으로 기록됩니다. 고소득자가 보험료를 덜 내는 대신 연금도 그 선까지만 늘어나는 구조입니다.

하한도 같은 방식입니다. 한 달에 30만 원만 받는 짧은 시간 근로자라도 41만 원 기준으로 보험료를 내고, 그만큼 가입기록이 남습니다.

연봉이 올라도 보험료가 바로 바뀌지 않는 이유

직장인의 기준소득월액은 1년에 한 번, 7월에 정해집니다. 예를 들어 2026년 3월에 월급이 300만 원에서 350만 원으로 올랐다면 2026년 6월까지는 예전 금액으로 보험료를 냅니다. 2026년 7월에는 2025년 소득을 기준으로 다시 정하므로 이때도 오른 월급은 반영되지 않습니다. 오른 월급이 온전히 반영되는 것은 2026년 소득을 쓰는 2027년 7월입니다. 반대로 월급이 줄어든 경우에도 같은 시차가 생깁니다.

지역가입자는 본인이 신고합니다

지역가입자는 회사가 없으니 가입할 때 본인이 소득을 신고하고, 그 금액이 기준소득월액이 됩니다(시행령 제6조). 공단은 업종과 사업장 규모, 과세 자료를 바탕으로 신고 권장 금액을 알려 주기도 합니다. 그 뒤 국세청 과세 자료 등으로 실제 소득이 신고와 다르다고 보이면 공단이 새로 신고하라고 통지하고, 신고한 전년도 소득으로 다시 정합니다(시행령 제7조).

두 곳에서 월급을 받는 경우

회사 두 곳에 모두 가입되어 있으면 회사마다 기준소득월액을 따로 정합니다. 두 금액을 더한 값이 상한을 넘으면 상한을 각 회사 소득 비율대로 나눕니다(시행령 제8조). 두 회사에서 400만 원씩 받는다면 합계 800만 원이 659만 원을 넘으므로, 회사마다 329만 5천 원으로 보고 본인 몫을 156,510원씩 냅니다. 두 회사를 더하면 313,020원이 되어 한 회사에서 800만 원을 받는 사람과 같아집니다.

소득이 줄었을 때

• 직장인은 기준소득월액이 1년 동안 고정입니다. 다만 실제 소득과 차이가 정해진 비율 이상 나면 회사가 근로자 동의를 받아 국민연금공단에 변경을 신청할 수 있습니다(시행령 제9조).
• 지역가입자는 사업을 쉬거나 매출이 줄었을 때 스스로 변경을 신청할 수 있고, 신청한 다음 달부터 새 금액이 적용됩니다(시행령 제7조).
• 보험료를 낮추면 그 기간 연금 계산에 쓰이는 소득도 함께 낮아집니다.

확인할 곳

지금 적용되는 내 기준소득월액은 국민연금공단 홈페이지나 앱의 가입내역 조회에서 볼 수 있습니다. 상한과 하한은 보건복지부 고시로 나오며, 2026년 7월 적용분은 고시 제2026-31호입니다. 연도별로 바뀌는 보험료율은 국민연금 보험료율 일정 글에 표로 나와 있습니다.

자주 묻는 질문

2026년 국민연금 기준소득월액 상한은 얼마인가요?

2026년 7월부터 2027년 6월까지 659만 원입니다. 그 전 1년은 637만 원이었습니다.

월급이 1,000만 원이면 국민연금을 얼마 내나요?

상한 659만 원을 기준으로 계산해 2026년 직장인 본인 몫은 월 313,020원입니다. 회사도 같은 금액을 냅니다.

상한은 왜 해마다 바뀌나요?

시행령 제5조에 따라 전체 가입자 평균소득(A값)이 오른 비율만큼 상한과 하한을 올리기 때문입니다. 매년 7월에 새 금액이 적용됩니다.

출처

• 국민연금법 시행령 제5조~제9조(기준소득월액)
• 국민연금법 부칙(법률 제20903호) 제4조
• 세계일보: 7월부터 국민연금 상한액 오른다(2026.1.11)
• 국민연금공단: 노령연금(A값 3,193,511원)

이 글은 공개된 법령·공식 자료를 바탕으로 쓴 일반 정보이며, 개인별 결과는 가입 조건·약관·기관 심사에 따라 다를 수 있습니다. 특정 상품의 가입·해지를 권유하지 않습니다.