국민연금 소득활동 감액: 월 519만 원 넘어야 깎이는 구조

노령연금을 받으면서 일해 소득이 생기면 연금을 받기 시작한 뒤 5년 동안 연금 일부를 빼고 주는 제도가 있습니다. 법 이름은 소득활동에 따른 노령연금액입니다. 2026년 기준으로는 근로소득과 사업소득을 합친 월평균 소득이 519만 3,511원을 넘을 때만 깎입니다. 전체 가입자 평균소득(A값) 319만 3,511원에 200만 원을 더한 금액입니다. 이 기준은 2025년 12월 국민연금법 개정으로 바뀌어 2026년 6월 17일부터 시행되었고, 2025년에 번 소득부터 적용됩니다.

무엇이 바뀌었나

예전에는 A값을 1원이라도 넘으면 깎였습니다. A값을 100만 원 미만으로 넘으면 넘은 금액의 5%를 빼는 식이었습니다. 2025년 개정으로 A값 초과 100만 원 미만 구간과 100만~200만 원 구간이 법에서 지워졌습니다. 공단과 보건복지부 발표에 따르면 2025년 소득 때문에 이미 깎인 사람 약 10만 명에게 2026년 7월 말부터 깎인 금액을 따로 신청 없이 돌려주고 있습니다.

오해 1. 월급을 받으면 무조건 깎인다

기준은 통장에 들어오는 월급이 아니라 세법상 소득금액입니다. 근로소득은 1년 총급여에서 근로소득공제를 뺀 금액을 일한 달 수로 나눕니다(시행령 제45조). 연봉 6,000만 원이면 근로소득공제 1,275만 원을 빼고 12로 나눠 월 393만 7,500원이 됩니다. 519만 원보다 적으니 한 푼도 깎이지 않습니다. 같은 사람이 예전 기준이었다면 매달 약 3만 7천 원이 깎였을 금액입니다.

가정: 근로소득만 있고 12개월 일함, 2026년 A값 3,193,511원, 노령연금 월 120만 원. 공단 안내상 총급여 75,865,403원(월 6,322,117원)부터 감액 대상입니다.

사업소득만 있는 사람도 방식은 같습니다. 매출이 아니라 필요경비를 뺀 사업소득금액을 씁니다. 1년 사업소득금액이 7,200만 원이면 월 600만 원이고, A값을 280만 6,489원 넘으므로 15만 원에 80만 6,489원의 15%를 더해 한 달 약 27만 1천 원이 깎입니다. 근로소득과 사업소득이 같이 있으면 두 금액을 더해서 봅니다.

연금을 받기 시작한 해에는 계산이 조금 다릅니다. 연금 받을 권리가 생긴 달의 다음 달부터 번 소득만 모아서, 그 뒤 일한 달 수로 나눕니다(시행령 제45조 제2항). 연초에 많이 벌고 연금은 가을부터 받기 시작했다면 연초 소득은 들어가지 않습니다.

오해 2. 넘은 만큼 그대로 깎인다

A값을 넘은 금액(초과소득월액)에 따라 세 구간으로 나눠 계산합니다(법 제63조의2).

• 200만 원 이상 300만 원 미만: 15만 원 + 200만 원 넘은 금액의 15%
• 300만 원 이상 400만 원 미만: 30만 원 + 300만 원 넘은 금액의 20%
• 400만 원 이상: 50만 원 + 400만 원 넘은 금액의 25%

그리고 깎는 금액은 노령연금액의 절반을 넘을 수 없습니다. 표의 연봉 1억 2,000만 원 사례는 계산상 88만 6천 원 정도가 나오지만 연금이 월 120만 원이라 절반인 60만 원까지만 빠집니다. 연봉 9,000만 원이면 30만 원에 11만 8,989원의 20%를 더해 한 달 약 32만 3,800원이 줄어듭니다.

오해 3. 일하는 동안은 평생 깎인다

감액은 노령연금을 받기 시작한 나이부터 5년 동안만 적용됩니다. 법에는 60세 이상 65세 미만으로 적혀 있지만, 받는 나이가 늦춰진 만큼 같이 늦춰져서 1969년 이후 태어난 사람은 65세부터 70세 전까지입니다. 그 기간이 지나면 소득이 아무리 많아도 연금은 전액 나옵니다.

오해 4. 임대료나 연금저축도 소득에 들어간다

계산에 들어가는 것은 사업소득금액과 근로소득금액 두 가지뿐입니다(시행령 제45조). 이자, 배당, 연금저축이나 퇴직연금에서 받는 연금소득은 들어가지 않습니다. 다만 부동산 임대는 세법상 사업소득(소득세법 제19조 제1항 제12호)이라 필요경비를 뺀 임대 소득금액이 함께 더해집니다. 상가 임대료가 큰 사람은 월급이 적어도 기준을 넘을 수 있습니다.

오해 5. 부양가족연금액은 그대로 나온다

감액을 받는 기간에는 배우자·자녀·부모 몫의 부양가족연금액이 나오지 않습니다. 법 제63조의2가 이 기간 연금을 부양가족연금액을 뺀 노령연금액에서 깎아 주도록 정하고 있기 때문이며, 공단 안내에도 같은 내용이 있습니다. 부양가족연금액이 무엇인지는 부양가족연금액 글에서 다룹니다.

깎인 금액은 언제 정해지나

공단은 우선 국세청 자료 등으로 그 해 연금을 깎아 지급하고, 다음 해 5월 종합소득세 확정신고가 끝나면 실제 소득으로 다시 계산해 차액을 더하거나 뺍니다(시행령 제45조). 그해 소득을 증명할 자료가 있으면 직접 내서 바로잡을 수도 있습니다. 정산으로 돌려받을 돈이 생기거나 더 낼 돈이 생기면 연금을 줄 때 맞춰 반영합니다.

미리 따져 볼 것

• 감액 기간에 소득이 많을 것 같다면 연금 받는 시기를 늦추는 연기연금과 비교해 볼 수 있습니다. 늦추면 1년에 일정 비율이 더해집니다. 자세한 계산은 연기연금 글에 있습니다.
• 조기노령연금은 다릅니다. 받기 시작한 뒤 원래 연금 나이 전에 소득 있는 일을 하면 깎이는 것이 아니라 그 기간 동안 지급이 멈춥니다.
• 연금액을 늘리려는 목적이라면 국민연금 추납·임의가입 계산기로 추납 효과를 먼저 계산해 보는 방법도 있습니다.

내 감액 여부와 금액은 국민연금공단 지사나 고객센터(국번 없이 1355)에서 확인할 수 있습니다.

자주 묻는 질문

2026년에는 소득이 얼마를 넘어야 노령연금이 깎이나요?

근로·사업소득금액의 월평균이 519만 3,511원(A값 319만 3,511원 + 200만 원)을 넘을 때부터 깎입니다. 총급여만 있다면 연 75,865,403원 정도가 기준입니다.

감액은 얼마까지 될 수 있나요?

구간별 공식으로 계산하되 노령연금액의 절반을 넘지 않습니다. 감액 기간에는 부양가족연금액도 나오지 않습니다.

2025년에 깎인 연금은 돌려받나요?

바뀐 기준이 2025년 소득부터 적용되어, 새 기준으로는 깎일 대상이 아니었던 사람에게 2026년 7월 말부터 신청 없이 돌려주고 있습니다.

출처

• 국민연금법 제63조의2, 부칙(법률 제21203호)
• 국민연금법 시행령 제45조(소득이 있는 업무)
• 국민연금공단: 노령연금(소득활동에 따른 감액)
• 파이낸셜뉴스: 노령연금 감액 기준 완화 시행(2026.6.16)
• 소득세법 제19조·제20조·제47조

이 글은 공개된 법령·공식 자료를 바탕으로 쓴 일반 정보이며, 개인별 결과는 가입 조건·약관·기관 심사에 따라 다를 수 있습니다. 특정 상품의 가입·해지를 권유하지 않습니다.